1、每日盘点库存现金及银行存款，核对日记账，保证账实相符，并按规定程序保管现金，保证库存现金及有价证券的安全。
2、每日按规定登记库存现金及银行存款日记账。
3、根据报销单内容收付现金。
4、保管网银、票据、印鉴及有价证券。
5、审核工资单据，发放工资。
7、往来账款核对。
8、每月银行回单打印。

手工账做账流程：
1、审核各类原始凭证
2、根据审核无误的原始凭证编制记账凭证
3、月底计提工资/社保/公积金、计提折旧/摊销，结转成本/增值税，计提附加税/所得税，登记T型账（上月所有科目借贷方的余额，需要按借贷方向登记到到本月所有科目期初余额），结转损益，季度结转所得税费用。
4、登记T型账后，进行试算平衡（所有科目借方发生额合计等于所有科目贷方发生额合计，所有科目借方余额等于所有科目贷方余额合计），出具科目余额表并将银行对账单及科目余额表与记账凭证一起装订成册。
5、根据试算平衡表除损益类科目外的所有科目“期末余额”期末余额出具资产负债表（涉及重分类需要分析填列），根据试算平衡表损益类科目本期“发生额”出具利润表，根据银行存款、库存现金日记账经营活动、投资活动、筹资活动的现金流入或现金流出分析填列。
6、核对报表之间的勾稽关系，资产负债表“未分配利润项目期末余额-期初余额”=利润表“净利润项目本年累计数”。现金流量表“期期末现金及现金等价物余额”项目=资产负债表“货币资金项目期末余额”。
7、出具科目汇总表
8、所有数据核对正确后，进行当月报税。
小规模纳税人：按季申报（1月、4月、7月、10月大征期），抄税（开票系统进行）-报税（电子税务局进行，填表顺序：附表123-主表-附表4-减免表-附表5-申报-缴费-查看缴费状态）-清卡（回到开票系统进行），查看锁死时间为下月中旬即清卡成功，节假日顺延。除大征期外，其他时间只需抄税和清卡。报税时需要结合小规模纳税人重点政策，月销售小于10万，季度销售额小于30万免征“增值税”，免征“两费一金”，“六税两费减半征收”。
一般纳税人：抄税-认证（增值税发票综合服务平台进行，前提需要计算税负率来确认当月需要勾选认证多少金额的进项发票）-报税填表顺序：附表1（销项）附表2（进项）附表3（差额计税企业适用）-主表-附表4（税控盘及维护费、加计抵扣）-减免表（填写减税免税明细）-附表5（附加税）-申报-缴费-查看缴费状态，回到开票系统清卡。报税时需要结合一般纳税人政策，符合小型微利企业的一般纳税人可以享受六税两费减半征收，符合小型微利企业的一般纳税人年应纳税所得额不超过300万部分，按照5%税率缴纳企业所得税。季度除申报增值税外，还需上传资产负债表、利润表，申报企业所得税、印花税并缴费。
9、登记账薄：
明细账：会计根据记账凭证顺序逐笔登记，分为三栏式明细账、多栏式明细账（登记收入、费用类科目）、数量金额式明细账（登记存货类科目）、应交增值税明细账（一般纳税人进行登记）、固定资产明细账。
总账：会计根据科目汇总表按月进行登记。
银行存款日记账及库存现金日记账：出纳收付款顺序逐日逐笔登记，做到日清月结。
备查账：作为企业补充登记、辅助登记。
电脑账做账流程：
根据审核无误的原始单据-填制记账凭证-月底系统结转增值税、计提附加税、所得税，结转损
益结账-系统出具科目余额表-根据科目余额表出具资产负债表、利润表、现金流量表-报税-打印记账凭证、账薄进行装订。